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2017《政风行风热线》市国税局上线

听众朋友您好，欢迎收听收看正在为您直播的《政风行风热线》节目。我是主持人小鱼。“营改增”税制改革给企业带来了哪些利好？消费者遭遇商家拒开发票怎么办？虚开增值税专用发票将承担怎样的后果？9月13日上午10点到11点，贺州市国税局负责人带队走进“政风行风热线”直播室，现场回答广大听众、网友的提问 ，并与大家进行在线交流。对于现场无法处理的问题，将在7个工作日之内做出具体回复。

首先我们来了解一下贺州市国家税务局的主要职能：主要负责我市增值税、消费税（含海关代征）、部分企业的企业所得税、出口货物退（免）税管理和车辆购置税等税收征收管理工作。具体包括：贯彻执行税收法律法规、部门规章及规范性文件，组织实施税收征收管理改革；根据贺州经济发展规划，研究制定国税税收发展规划和年度工作计划并组织实施；负责税源管理、纳税评估、反避税和稽查工作；负责增值税专用发票、普通发票和其他税收票证的管理工作；负责规划和组织开展纳税服务；贯彻执行纳税人权益保障规章制度；监督实施注册税务师管理制度等等。听众朋友，如果您对贺州市国税局工作职能范围内有疑问，欢迎您拨打我们政风行风热线电话：5130193和上线嘉宾进行现场交流。

今天节目上线的嘉宾分别是：

贺州市国税局党组成员、副局长：黎东，

贺州市国税局货物和劳务税科副科长：汪艳华，

贺州市国税局征收管理科（大企业税收管理科）副科长：林军，

贺州市国税局纳税服务科副科长：廖秋萍。

1、简单介绍国税今年上半年工作总结，取得哪些较好的成绩？

黎东：大家好！2017年上半年，贺州市国税局在贺州市委、市政府和自治区国税局的正确领导下，坚持稳中求好工作总基调，按照“干好税务、带好队伍”的要求，激发干部队伍活力，发力稳增长、促改革，真抓实干，上半年工作任务取得卓越成效。

（一）堵漏增收去阻力，确保收入完整性。上半年，贺州市经济下行压力较大，针对这样的形势，全市国税系统通过加强收入分析、预测和监控，做到“摸清家底”，建立全市重点税源企业直接联系制度,以便密切关注企业生产经营状况，全面、及时掌握税源变化情况，做到“心中有数”，2017年上半年，全市国税部门完成税收收入12.47亿元，同比增收3.81亿元，增长44%，实现时间任务“双过半”目标。

（二）落实政策保动力，培养税源持续性。堵漏增收固然是税务部门的天职，然而涵养税源、开源节流才能实现税收的可持续发展。本着这样的发展理念，我局充分发挥税收职能作用，积极落实税收优惠政策，涵养税源，为地方经济发展打造新的“引擎”。主动融入服务大局，落实税收优惠政策为企业减负。上半年，依法为各类纳税人办理减免（退）  6.25亿元，执行税收优惠政策占全市国税税收收入的46.2％。

（三）强化征管聚合力，提升管理有效性。通过提升信息管税能力、加强大企业管理、加强风险管理等有效措施，积极应对营改增全面推行后带来的征管新挑战，提升管理有效性。

（四）依法治税重效力，提高执法准确性。着力提高依法治税水平，进一步夯实依法治税的基础，持续推进基层治理法治化建设、推“放管服”（坚持简政放权、放管结合、优化服务）的举措，提高稽查办案质量，提高打击涉税违法行为的准确性和威慑力。

（五）优化服务见张力，提升办税便利性。紧紧围绕提高纳税人满意度，提升国税部门办税便利性的目标，深入开展“便民办税春风行动”，通过优化办税手段、优化诉求响应机制、优化政策辅导，不断优化服务的内容，拓宽服务渠道。     （六）队伍建设增活力，提升干部积极性。通过大力推进“两学一做”学习教育常态化制度化、加强党风廉政建设、加强干部队伍建设、严格抓好绩效管理工作等举措，加强干部队伍建设，系统集体、干部的干事创业热情高涨，创先争优硕果累累。2017年，我局平桂、钟山、富川、昭平4个县（区）国税局通过复核继续保留“自治区文明单位”；富川县国税局办税服务厅荣获“全国三八红旗集体”；富川县国税局荣获“贺州市市级依法行政示范点”；1名干部荣获广西区五一劳动奖章；市国税局连续5年在贺州市绩效考评中评为一等奖。

2、“互联网+”，自从2014年政府工作报告提出后，就成为热门词汇，不断刷新人们的生活状态。今年咱们市国税局如何在互联网上做“文章”，应用互联网+税务，让居民和企业少跑腿、好办事、不添堵。

林军：自2014年政府工作报告提出“互联网+”，国家税务总局高度重视，立即印发《国家税务总局“互联网+税务”行动计划》，贺州市国税局积极响应国务院、国家税务总局的号召，利用“大数据”思维，在“互联网+税务”方面进行了实践和探索，并在税收征管和纳税服务方面取得了积极的作用。

在“互联网+纳税服务”方面，一是积极推广“办税便利通”项目，实现纳税人网上申报缴纳税款，让纳税人足不出户就可以轻松办结纳税申报事宜，实现纳税人多走“网路”、少走“马路”。二是针对手机终端全面普及的情况，国地税联合创建微信公众号，上线智能机器人。1、实现微信预约办税功能，将微信公众号与办税叫号机、网上办税服务端整合一体，让叫号与办理涉税业务线上、线下的融合，打通办税“堵点”。截至目前，通过微信取号排队系统进行业务办理排队的纳税人约20000人次；2、实现24小时在线提供咨询服务，满足纳税人学习、解读税收政策的需要；三是今年推出了“网上申领，线下寄递”增值税发票的服务举措，纳税人只要在网上进行简单操作，符合条件的就可以得到发票送货上门的服务。同时还推出网上自助代开增值税专用发票的服务，减轻纳税人排长队代开发票的痛苦。四是构建税企QQ群，搭建纳税人与税务机关、纳税人与纳税人之间的勾通平台，及时将税收政策传递到纳税人手中，让纳税人与税务机关对税收政策的理解达成共识。五是建设贺州市国税局门户网站，在网站上公开办税流程、办税需提供的资料等，使纳税人明白办税。六是开拓自助办税区，积极引导纳税人利用自助办税设备办税，减少纳税人的等待时间。七是实现国地税委托邮政代开发票代征税款，全市三县两区共开通17个代开普通发票网点。

3、改革推进中有个词，大家比较熟悉---简政放权，咱们市国税将采取什么实际举措落实行政审批改革要求？

黎东：税务行政审批制度改革是一场自上而下转变职能和管理方式的改革。国家税务总局、自治区国税局在短时间内以强大的改革魄力全面废除80多项非行政许可类审批项目，不再保留任何非行政许可类审批事项。目前，保留税务行政许可事项7项。涉及咱们市县级国税部门的税务行政许可事项5项。

做好税务行政审批制度改革，市国税主要从以下三个方面狠抓落实：

一、建立健全合法、高效和规范的行政许可实施工作流程。  在各办税服务厅设置了行政许可受理窗口，配备熟悉行政许可实施要求的业务骨干，严格执行窗口受理，内部流转，限时办结，窗口出件的实施程序，建立健全合法、高效和规范的行政许可实施工作流程。

二、加强政策宣传，优化纳税服务质量，提高行政审批透明度。及时公布行政许可目录，办理流程、办结时限、服务指南以及相关的咨询、投诉渠道等，市国税局统一编印了《税务行政许可服务指南》等相关政策宣传资料，编制并印发了1500份行政许可宣传手册，用于广泛宣传。同时在办税服务厅放置和提供法定申请行政许可文书及资料，消除基层税务机关打印表格耗时费力现象和减轻纳税人办税成本。

三、加强监督力度，开展了“阶段性回头看”等多种形式督查督办工作，召开了全市国税系统自查整改专题会议，对税务总局下发问题清单以及回头看工作发现问题责令整改到位。

5、介绍“便民办税春风行动”具体实施情况，怎样通过此次行动让纳税人获得更高效便捷的服务？

廖秋萍：自2014年以来，我们税务机关已经连续四年开展了“便民办税春风行动”。四年来，我们陆续推出了98项具体措施，包括税收宣传、办税效率、税收执法、行政审批、政策落实、行业风气等各个方面。目的，就是要解决我们税收管理和服务工作中存在的突出问题，切实提升纳税人的获得感、满意度和税法遵从度。通过持之以恒地抓落实，这些年来，可以说，我们取得了丰硕的成果，纳税服务也实现了质的飞跃。

2017年，贺州市国税局以“提升.创响”为主题，努力使纳税人的办税过程更简、办税方式体球网,足球比分网、办税成本更低。一是创新办税方式，提升效能服务。在“八步国税”微信公众号提供自助取号服务，纳税人可直接在微信进行排队取号，并可实时关注排队信息，查看等候人数，让纳税人办税时间和地点更为自由。同时，该公众号开通了智能税官，使纳税人可以不受时间和地点的限制，只需输入关键词，即可获得相关事项的办税指南。我们也进一步完善了自助办税服务。推行自助领票、网上发票代开预填单服务，使发票开具由原来的15分钟缩短为3分钟。在发票领用方式上，我局与中国邮政贺州分公司进行合作，推行增值税发票“线上申领、线下配送”，提高纳税人领用发票的便利性。二是优化管理模式，提速实体办税。在每个办税服务厅根据业务量增设2-3名导税人员，引导纳税人到相关的服务区域或窗口办理各类涉税事项，辅导纳税人填写涉税资料、使用自助办税设施、解答纳税人办税咨询，对纳税人涉税资料预审，缓解办税高峰人群拥堵，提高办税服务厅办税效率和服务水平。实行双向预约服务，纳税人可以通过电话、微信进行预约办税，缩短纳税人在办税服务厅的停留时间。三是简化办税流程，促优便民服务 。简化发票代开业务资料报送，纳税人申请代开增值税发票不需提供付款方相关书面证明，减轻了资料报送负担。同时，扩大住宿业、鉴证咨询业、建筑业的小规模纳税人自开专用发票试点行业范围。四是深化国税地税联合办税。在全市推行国地税涉税事项“一窗通办”，纳税人可以进一个厅在一个窗办两家事，减少多头跑、重复跑，办税效率更加高效便捷。五是实施纳税信用联合激励措施。A级一般纳税人可单次领取3个月的增值税发票用量，纳税信用B级的纳税人可一次领取不超过2个月的增值税发票用量；同时将取消增值税发票认证的纳税人范围由纳税信用A级、B级的增值税一般纳税人扩大到纳税信用C级的增值税一般纳税人，有效解决了办税高峰期前台认证户数多，重点税源企业认证数量大等问题。同时，我局加强与地税、发改委、银行等部门合作，定期互换信用信息，不断提高纳税信用结果的增值应用，完善社会信用体系建设。下半年，我局还将与桂东合作银行开展税银一体化服务，在我局24小时自助办税服务厅增加银行自助服务终端，进一步扩大银税合作范围。

6、国税、地税征管体制改革的内容。比如介绍具体工作的开展…让纳税人一个窗口办理国税地税业务。

林军：国地税征管体制改革广西方案共6大类90项改革内容，涉及国地税征管职责划分、创新纳税服务机制、转变税收征管方式、税收国际合作、税收法制建设、税务干部队伍建设等。我市国地税部门以国地税合作作为国地税征管体制改革的切入点，积极推行“一人一窗一机”的一窗通办模式，全市国地税办税服务厅已开设国地税业务一窗通办窗口22个，在一个窗口即可办理5大类31项国税业务、4大类26项地税业务。并建立导税台制度以及首席代表制度，大大提高了办税效率和纳税人满意度。积极落实商事制度改革措施，积极通知纳税人及时转换社会信用代码，让纳税人“一码走天下”。

二、听众提问部分：根据听众提问回答问题

（1）企业管理人员莫小姐说，现在电子发票方便高效，但街坊接受度仍有待提高，希望国税部门加大推广力度。

【采访】企业管理人员莫小姐：“我们有一个物业管理公司，电子发票之前比较突然，然后我们很多开那些，物业管理费，那些发票，就直接开的电子发票嘛，很多业主就不理解，是这样子。还有另外一个，就是电子发票，在打印的时候没有显示，是第一次打印，还是第二次打印，我们在做企业内部控制的时候，就很难避免说重复报账，这个对于我们财务人员，是比较难处理。”

【提问】电子发票方便高效，但群众接受度仍有待提高，我们国税部门如何加大电子发票的推广力度？

汪艳华：电子普通发票是信息时代的产物，对降低纳税人经营成本，节约社会资源、方便消费者保存发票，营造健康公平的税收环境起着重要的作用。根据《体球网,足球比分网推行通过增值税电子发票系统开具的增值税电子普通发票有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第84号）文规定，从2015年起，我们通过贺州市国税局微信公告号、纳税人微信群、纳税人Q群和纳税人学校等平台进行宣传，目前推行电子发票的重点行业为开票量较大的行业如电商、电信、快递、公用事业等行业。

体球网,足球比分网重复报账的问题：财务管理是现代公司经营管理的核心，公司财务内部控制制度的建设对于实现公司经营目标起着决定性作用。电子普通发票一个基本的作用就是方便消费者保存发票，解决了群众反应因发票丢失不能报帐的问题，所以建议纳税人根据《企业内部控制基本规范》加强内部控制。

（2）【正文】陈女士是一家税务代理机构的工作人员，她说，自己代理的部分中小企业，其负责人主动纳税的意识仍不够强，供应商未索要发票，就不开具，这给她的工作带来很多不便。

【采访】税务代理中介工作人员陈女士：“这些部分因为他们的供应商，是个体户，个人老板，他们没有说索要发票这种习惯，搞得我们服务的对象（不开发票），他们的整个抵扣环节，第一个不完善，第二个造成我们做账会很大的影响。”

【提问】对于一些商家不主动开具发票，市民如何应对？有的商家虚开增值税发票，这些违法行为我们国税部门有什么措施进行严厉打击？

汪艳华：发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。

根据《中华人民共和国发票管理办法》（国务院令2010年第587号）第十九条规定：销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；同时第二十条也明确规定：所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。

所以销售方开具发票是法律规定义务，而购买方索取发票是权利也是义务。如销售方未按规定开具发票，广大群众可以通过拨打5136040和5138262举报，对于所有举报信息，我局会第一时间安排核实，一旦查实，销售方将受到相应的处罚。

（3）【正文】还有部分企业轻信“代开发票”小广告，结果拿到了不符合要求的发票甚至假发票。陈小姐希望税务部门加强对虚开发票等违法行为的打击。

【采访】税务代理中介工作人员陈女士：“很多电话打过来说，我有发票可以开，然后就相信这些骗子，拿到他的发票，但是拿回来了，发现出问题了，也要补税，所以这个对企业造成影响。”

【提问】有的商家虚开增值税发票，这些违法行为我们国税部门有什么措施进行严厉打击？

汪艳华：发票作为重要的商事凭证，特别是增值税专用发票、农产品收购发票作为增值税抵扣凭证的管理，有严格的规定。

《中华人民共和国发票管理办法》（国务院令2010年第587号）第二十条规定：“所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。”同时第二十二条也明确规定：开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。

《国家税务总局体球网,足球比分网全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务税局公告2016年第23号）第四条规定：税务总局编写了《商品和服务税收分类与编码（试行）》，并在新系统中增加了编码相关功能。自2016年5月1日起，纳入新系统推行范围的试点纳税人及新办增值税纳税人，应使用新系统选择相应的编码开具增值税发票。

目前税务机关采取多种有效措施加强发票管理：

一是调整增值税普通发票的防伪措施，即增值税普通发票各联次左上方的发票代码及右上方的字符使用灰变红防伪油墨印制。

二是以金三系统基础，充分运用“互联网＋”思维，加大税收大数据运用，使税收征管从凭个人经验管理向依靠大数据分析转变。

三是全面推行增值税发票新系统开具发票，推广电子发票。目前使用的发票新系统包括税控发票开票软件、网上统一受理平台、税控税务端系统、税务数字证书系统、电子底账系统（原稽核系统）、综合征管系统以及申报软件等七大子系，实现发票的领购、开具、缴销、抵扣、比对、查询、稽核等全过程的闭环管理。新系统最重要的变化主要有票面全要素采集，实时上传监控，增值税纳税人全覆盖。

四是纳税人可以通过全国增值税发票查询平台查询发票的真伪。（网址:https://inv-veri.chinatax.gov.cn/。）

（4）【正文】林小姐是一家企业的财务管理人员，她说现在国税局网上办税系统的升级改版速度过于频繁，员工很难适应。

【采访】企业财务负责人林小姐：“特别是对于我们公司的，有些办税人员，有些年纪稍稍大一点的，可能刚接触一个系统，一段时间之后马上这个系统又要升级，又要改版，对人员的接受能力方面，我觉得还是有一定的压力。”

【提问】国税局网上办税系统升级改版速度过于频繁，有的人觉得难以适应，税务部门怎样优化服务给纳税人更好的体验？

廖秋萍：为了推进我们的税收现代化，提高征收管理模式，近两年，我们由原来的征收管理系统转换成了现在的金税三期征管系统。所以一旦金税三期系统升级，相关的网上办税系统便会受到一定影响。为了应对这一现状，今年，我们将“办税便利性”确立为我局的“一号工程”，升级和完善各类网上办税系统，提高系统操作的稳定性。一是在原有的网上申报系统增加消费税网上申报、申报表更正以及财务报表采集等新功能，有效解决纳税申报少到窗的问题。二是改造升级“办税便利通”项目软件，纳税人办理一般纳税人登记、票种核定、一照一码信息补录与变更、税库银授权（委托）划缴协议等业务时可实现“网上受理—内部流转—限时办结—网上出件”的办税模式。三是在自助办税区设置导税员，纳税人在办税服务厅自行办理发票领用、网上申报、发票代开、发票认证等业务遇到问题时，可第一时间向导税员进行询问解惑。另外，我们充分利用纳税人学堂，针对纳税人需求，定期开展政策解读和系统功能使用等相关知识培训，帮助纳税人更好的实现便捷办税，缩短办税时间。此外，我局组织纳税人开展网上办税信息系统建设的问卷调查，收集纳税人对网上申报系统的意见，并将纳税人平时在网上办税过程中遇到的问题及时反馈区局和运维单位，改善“办税便利通”性能上不稳定、响应慢的问题，让纳税人多走“网路”、少走“马路”。

（5）【采访】纳税人廖先生：“我们希望有这么一个平台，或者有这么个热线或者微信群，能够让我们财务人员及时掌握国家的税务政策的变化情况，和一些税务处理的情况，让我们财务人员及时能够跟进政策的变化。”

【提问】国税部门有没有一个平台可以让市民及时掌握了解国家税务政策的变化？

廖秋萍：自从向服务型税收转型升级，国税部门从上至下，一直很注重征纳互动。对国家税务政策宣传和纳税人税务事项办理，我们搭建了三个层次的平台。一个平台是税务官方网站。纳税人可以通过登录国家税务总局、自治区国税局、贺州市国税局、各县（区）国税局四级官网，通过“税收政策”、“信息公开”、“纳税服务”、“12366纳税服务平台”等模块，查询税收政策、政策解读、办税指南，非常快速方便；第二个模块是“广西国税12366”公众微信号。

纳税人一方面可以登陆国家税务总局网站，广西国税局官方网站获取最新税收法规，另一方面可以加入由我局相关业务部门组建的税企QQ群，微信群进行业务咨询，我们设有专人负责实时更新和发布最新的税收政策，并且对群内提出的税收问题进行及时的解答。我市“八步国税”公众号还开通智能税官，使纳税人可以不受时间和地点的限制，只需输入关键词，即可获得相关事项的办税指南，方便纳税人办理涉税事项。

听众朋友，这期政风行风热线节目到这里就结束了。非常感谢大家的收听收看，下期节目再会。