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体球网,足球比分网2015年市本级财政预算调整方案（草案）的说明

——2015年11月30日市三届人大常委会第三十五次会议上

贺州市财政局局长　蒲圣南

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》和《贺州市人民代表大会常务委员会市本级预算监督办法》的有关规定，受市人民政府委托，现将2015年市本级财政预算调整方案说明如下，请予审议。

一、预算调整事由

（一）积极争取上级转移支付资金支持，自治区财政今年下达各项转移支付比上年有所增加，使得今年的财力相应增加。

（二）自治区下达了市本级2015年新增地方政府债券使用额度和地方政府存量债务置换债券使用额度，按照要求纳入同级政府财政预算。

（三）根据《国务院办公厅体球网,足球比分网进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）、《财政部体球网,足球比分网推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）要求，每一项政府性基金结转资金规模一般不超过该项基金当年收入的30%。结转资金规模超过30%部分，调入一般公共预算统筹使用，调入的基金应补充预算稳定调节基金。

（四）按照中央和自治区的决策部署，对机关事业单位工作人员基本工资和离退休人员离退休费进行调整，相应增加财政支出。

（五）其他增支政策以及年初预算时无法纳入预算而又必须增加的支出。

鉴于上述原因，需要对年初贺州市第三届人民代表大会第六次会议审议通过的市本级财政预算进行调整。

二、预算调整方案

（一）一般公共预算调整方案

1．收入预算调整方案

2015年市本级公共财政预算总收入由170,109万元调整为 376,535万元，调增206,426万元，其中：

（1）组织财政收入方面：按照新修订的《预算法》第六十七条规定，结合市本级财政收入征收实际情况，年初确定的141,200万元财政收入预算数（全口径）不变。

（2）专项转移支付方面：按照新修订的《预算法》第七十一条规定，预算执行过程中上级政府增加不需要本级政府提供配套资金的专项转移支付而引起的预算支出变化，不属于预算调整。截止10月底止，市本级获得自治区专项转移支付84,515万元。

（3）财力方面：当年增加可支配财力206,426万元，具体项目是：

①上级转移支付调增8,152万元，其中：均衡性转移支付补助收入调增6,292万元，财政收入增长奖励新增911万元，工商、质监部门下划基数调减719万元（年初预算3,500万元，自治区实际下达市本级2,781万元），县级基本财力保障机制奖补资金收入调增1,668万元。

②上年结算结余资金调增3,213万元。根据自治区最终批复我市本级2014年财政决算，市本级2014年专款滚存结余为9,918万元，比年初预算结余数增加3,213万元。

③债券转贷收入调增190,382万元。自治区下达市本级财政2015年债券转贷收入190,382万元，其中新增地方政府一般债券收入44,500万元、地方政府一般置换债券收入145,882万元。

④调入资金调增4,679万元，其中：偿债准备金新增283万元、调入的基金补充预算稳定调节基金新增3,341万元、政府性基金调入10,000万元（从置换债券偿还债务后政府性基金预算中调入）、其他政府性基金调入900万元、上年结转基金调入调减9,845万元（2015年1月份人代会已批准2014年应转列一般公共预算的政府性基金结余数9,845万元，但3月份根据自治区减少2014年赤字的要求调入平衡2014年财政收支，因此需要进行调减）。

2．支出预算调整方案

2015年市本级公共财政预算总支出由170,109万元调整为393,915万元，调增223,806万元，其中：

（1）工资福利支出调增13,191万元，其中：2014年绩效考核调增4,095万元、机关事业单位工资调整及养老保险制度改革支出调增3,965万元、正常增人增资调增4,994万元、抚恤金调增457万元、工资调整后13个月工资新增500万元、工资调整后住房公积金新增1,100万元、编外聘用人员7-12月增资880万元。

（2）专项经费调增17,020万元，其中：

①1-10月份未纳入预算应支出的项目调增14,557万元；

②11-12月份预计需要增加安排的支出2,463万元，其中：超年初切块项目资金调增1,714万元、年初切块不安排或减少安排的项目资金调减3,185万元，有政策规定或政府领导批示需安排的支出4,567万元，非税收入调减支出633万元。

（3）上年结转收入支出调增3,213万元。

（4）地方政府债券支出新增44,500万元，主要用于产业园区建设、城市建设发展等重大公益性项目支出，以及市委、市政府确定的重大民生项目支出。

（5）债券还本支出（政府置换债券置换存量债务）新增145,882万元。

3．收支平衡情况

上述收支预算调整后，市本级财政收入总计376,535万元，其中：地方公共预算收入81,865万元，上级补助收入67,472万元，上年专款结转收入9,918万元，地方政府债券转贷收入190,382万元，下级上解收入7,353万元，调入资金19,545万元。市本级财政支出总计393,915万元，其中：一般公共预算支出240,188万元，置换债券还本支出145,882万元，补助下级支出5,393万元，专项上解2,452万元。收支相抵，财力缺口17,380万元。

形成财力缺口的原因主要有：一是由于机关养老保险制度改革具体政策尚未下发，市本级离退休人员离退休费仍由财政发放而形成。经初步测算统计，市本级财政代垫2014年10月-2015年12月共15个月份离退休费为7,555万元（离退休费总额22,200万元减去在职人员工资总额52,305万元的按20%缴纳基本养老保险费和按8%筹集职业年金共计14,645万元）。二是由于自治区财政厅要求减少2014年赤字，将原2014年应转列到2015年一般公共预算的政府性基金结余数9,845万元平衡财政收支进行了调减。剔除以上两项因素计算，市本级2015年公共财政预算结余20万元（7,555万元+9,845万元-17,380万元），实现当年财政收支平衡。

（二）政府性基金预算调整方案

根据政府性基金的特有性质，政府性基金属于特定用途资金，各项基金收入必须要安排相应支出，因此各项基金收入超收、短收，以及上年结余资金都要相应调整预算。

1．收入预算调整方案

2015年市本级政府性基金预算总收入由242,594万元调整为 220,557万元，调减22,037万元，其中：

（1）当年政府性基金收入方面，年初确定的土地出让金收入预期目标250,000万元保持不变，但考虑到当前土地市场低迷，土地出让结构变化等因素，根据政府性基金以收定支的原则，当年政府性基金预算收入（财政部门统计口径）由229,590万元调整为192,356万元，调减37,234万元。

（2）转移性收入调增89万元。

（3）债券转贷收入（地方政府专项债券）新增20,000万元。

（4）上年结余收入调减4,892万元。根据自治区最终批复我市本级2014年财政决算，市本级2014年政府性基金专款滚存结余为8,112万元，比年初预算结余数减少4,892万元。

2．支出预算调整方案

2015年市本级政府性基金预算总支出由242,594万元调整为 216,088万元，调减25,897万元，其中：

（1）城乡社区支出调减28,999万元，主要是土地出让结构变化，安排的各类项目相应减少支出。

（2）资源勘探信息等支出调减210万元。

（3）其他支出（政府价格调节基金）调减184万元。

（4）调出资金调增3,496万元，其中：上年结转基金调入一般公共预算调减9,845万元（按自治区要求已用于平衡2014年财政赤字）、调出补充预算稳定调节基金新增3,341万元、调出政府性基金安排生态产业园区资金新增10,000万元（从置换债券偿还债务后政府性基金预算中调出）。

3．收支平衡情况

上述收支预算调整后，市本级政府性基金预算收入总计220,557万元，政府性基金预算支出总计216,088万元，收支相抵，年终结余4,469万元。

需要说明的是：上述一般公共预算和政府性基金预算基本实现的收支平衡，是在国税、地税、国土部门确保完成本级既定的收入目标，而且不出现新增支出口子的前提下才能实现的，但今后的预算执行过程中还存在很大的不确定性，减收增支因素会一定程度影响当年财政收支的平衡，而且按照目前这样一个基本平衡的预算盘子，仍有很多需要安排的支出无法列入盘子，财政收支矛盾仍十分突出。

（三）其他财政情况说明

根据《国务院办公厅体球网,足球比分网进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）文件精神，市本级积极盘活财政存量资金，截至10月底止，收回并盘活财政存量资金共37,081万元，主要用于市委、市政府的决策部署确定的项目安排支出，集中财力办大事，优先安排民生类、公益类项目投入。此外，根据财政部《体球网,足球比分网推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）文件精神，收回资金后重新用于项目支出的，财政只通过“暂存款”科目反映，不增加当年支出，不涉及当年总财力变化。

三、下一步落实调整预算的主要措施

（一）狠抓财政收入，确保完成全年目标。继续把组织财政收入工作作为当前工作重点，加强财政形势分析，大力组织财政收入。一是加强财政形势分析。注重对财政经济形势研判，排查当前组织收入中存在的问题，强化应对措施，逐月落实财政收入目标。二是开展税源调查工作。开展对市本级、各县（区、管理区）财政收入特别是重点县区、重点企业、重点项目的税收收入摸底预测工作，全面掌握税源变化情况，深入查找问题根源，努力挖掘增收潜力，确保财政收入可持续增长。三是加强非税收入管理。加大对重点执收单位、重点收入项目的检查和调度力度，落实好行政事业性收费项目取消、停征和规范政策。同时，适当控制非税收入占财政总收入的比重，提高财政收入质量。

（二）优化支出结构，优先保障民生支出。一是坚持厉行节约，压缩一般性支出，保持“三公”经费零增长。二是按照“及时、均衡、安全、高效”的原则，科学筹集资金，集中财力办大事，落实重点工作资金，保障重点领域资金。三是继续做好惠民生各项工作，加大力度支持就业创业、扶贫开发、机关事业单位养老保险制度改革和教育、医疗、文化等事业发展，将体球网,足球比分网的资金投向民生，促进社会、经济健康稳定发展。

（三）发挥财政职能，促进经济平稳增长。一是积极盘活财政存量资金，加强结余结转资金和暂存款、暂付款管理，出台盘活财政存量资金考核办法，加大结转资金统筹使用力度。开展盘活财政存量资金督查工作，分别到县（区、管理区）和市直各部门进行督查，加快消化财政存量资金，尽早发挥财政资金使用效率。二是加强政府性债务管理，完善债务风险预警机制，同时，用好地方政府债券资金，推动重大项目建设。三是积极兑现工业经济发展专项资金等各类财政扶持政策，支持传统产业升级改造，加快战略性新兴产业发展，推动经济结构调整和产业升级，提高工业企业的税收贡献率；多渠道筹措资金，支持精准扶贫、棚户区改造、重大农田水利建设、城乡公路建设等重大基础设施项目。四是认真落实扩大小微企业减税范围等各项结构性减税政策，积极帮扶困难企业解困，重点关注骨干企业，增强骨干企业的带动力，培植壮大重点税源，发挥财政资金“四两拨千斤”的作用。

（四）转变理财思路，提高预算执行绩效。一是严格预算执行管理。强化资金调度，加强部门会商，及时分解下达上级专项补助资金；优化指标审核、下达等环节，加快支出执行进度，确保全年支出进度要达到90%以上。二是深化国库集中支付改革，优化用款计划和资金支付流程，提高资金运行效率，同时要管好用好国库资金、社保基金和财政专户资金。三是推进预算绩效管理工作，逐步将绩效管理范围覆盖各级预算单位和所有财政资金，切实提高财政资金的使用效益。四是做好“十二五”计划总结和“十三五” 财政规划编制工作，深入细致的谋划明年工作重点，为“十三五”规划良好开局做好准备、奠定基础。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，由于今年受经济下行等诸多因素影响，要确保全年财政收支平衡仍有较大难度，形势不容乐观。但我们相信，在市委、市人民政府的正确领导下，在市人大的监督支持以及各部门的共同努力下，只要我们坚定信心，统一思想，狠抓落实，迎难而上，奋力拼搏，就一定能够圆满完成全年财政收支预算，为实现“十二五”完美收官和加快打造贺州经济社会发展“升级版”作出新的更大贡献！

1 贺州市本级2015年预算调整方案的说明

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2.贺州市本级2015年预算调整情况表（11.30经市人大35次会议通过）
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